金融行动特别工作组（FATF）在2018年10月全会后发布了《寿险行业风险为本指引》，其内容主要如下：

一、内容介绍和研究目的

（一）本指引由金融行动特别工作组（FATF）发布，全面阐述了寿险行业风险为本的方法，并为寿险公司和中介机构，以及寿险监管机构提供具体的指导。

（二）风险为本方法对有效实施FATF建议至关重要，是指国家、相关部门、寿险公司和中介机构识别、评估和了解其面临的洗钱和恐怖融资（ML/TF）风险，并采取适当的风险控制措施，使资源集中在风险较高的领域。

（三）旨在支持寿险公司根据国家洗钱和恐怖融资风险评估以及反洗钱及反恐怖融资（AML/CFT）的法律和监管框架，制定和实施风险为本方法。

（四）指引不具有约束力。通过借鉴各国和私营部门的经验，帮助相关部门、寿险公司和中介机构有效运用FATF建议。

（五）指引中涉及的寿险活动是指FATF术语表项目12“金融机构”中的活动或业务。但不包括：

1. 非寿险业务，此业务不属于FATF要求的范围。但国家当局可根据其具体的国家风险评估，将非寿险业务纳入其反洗钱及反恐怖融资框架的范围。

2. 再保险业务

二、创新与亮点

（一）强调寿险公司在应用风险为本方法时需考虑的部分具体情况。如：

1. 强调寿险产品洗钱及恐怖融资风险的性质和水平，指出其风险通常低于其他金融产品（如贷款或支付产品）。本指引为一系列寿险产品提供了指示性风险评级，并列举了部分固有风险因素。

2. 重点关注中介机构参与寿险分销的方式，并分析了其对反洗钱及反恐怖融资责任划分的影响。同时，本指引还强调了寿险公司在评估洗钱及恐怖融资风险时，需要考虑其分销网络和渠道。

（二）开展洗钱及恐怖融资风险评估是寿险公司和中介机构应用风险为本方法的重要基础。

1. 风险评估的主要目的是了解和降低洗钱及恐怖融资的固有风险，并使寿险公司和中介机构有效管理剩余风险。

2. 风险评估应与业务的性质、规模和复杂性相匹配。规模较小或结构比较简单的寿险公司或中介机构可进行简化风险评估。若人寿保险公司或中介机构是隶属于一个集团，其风险评估应考虑集团范围内的风险偏好和框架。

3. 风险评估应定期审查和更新。

（三）关于缓释措施的定义：

1. 客户尽职调查（CDD）的强度和深度取决于洗钱及恐怖融资风险水平，要求在风险较高的情况下采取强化的尽职调查措施，较低风险的情况则适用简化尽职调查措施。同时，针对不同风险情况下实行强化或简化措施提供示例。

2. 控制措施的强度和力度要根据寿险合同相关方（包括受益人及受益所有人）的身份和地位进行调整，尤其是在涉及政治公众人物的情况下。

3. 若由于某些保险法律要求中止寿险合同的管理，寿险机构可在无法成功开展客户尽职调查的情况下采取其他控制措施来代替。

（四）强调寿险机构内部控制的重要性：

1.“高层基调”，即高级管理层和董事会（或同级别机构）的参与具有核心作用。

2. 内部控制的结构和组织方式取决于所识别的洗钱及恐怖融资风险，但应定期评估其设计的充分性和运行的有效性，并向相关治理机构报告。

3. 应制定相应地政策和内部控制措施，以便整个集团采取一致的反洗钱及反恐怖融资控制措施。

4. 应提出最佳实践的内部控制政策和程序。

（五）明确指出可疑交易报告义务不以风险大小为依据，无论金额大小，寿险机构均应提交可疑交易报告。报告可疑交易并不免除寿险或中介机构的其他反洗钱及反恐怖融资义务。

（六）关于反洗钱及反恐怖融资监管：

1. 提供关于寿险业风险、威胁和缺陷的例子，供监管机构在提高风险认识、开展寿险行业风险评估时参考。

2. 根据监管机构对洗钱及恐怖融资高风险领域优先分配监管资源的规定，本指引为监管机构提供了降低洗钱及恐怖融资风险的方法。指引强调集团层面措施的重要性，包括对集团范围内的洗钱及恐怖融资风险开展评估，并在有关监管机构之间共享信息。指引还强调了将具有相似特征和风险概况的被监管机构分组进行分类监管的重要性。

3.指导监管机构如何根据寿险公司及中介机构的风险评估及风险管理水平，监督其实施适当的反洗钱反恐怖融资政策、程序及控制措施。

（指引原文请点击以下链接查看）

http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/rba-life-insurance.html